Hong Kong telah memantapkan dirinya sebagai destinasi terkemuka bagi keluarga kaya dan pebisnis internasional yang mencari solusi komprehensif untuk perlindungan aset dan perencanaan suksesi. Sebagai pusat keuangan global yang dinamis, Hong Kong menawarkan perpaduan unik antara stabilitas hukum, insentif pajak yang sangat menarik, dan akses tak tertandingi ke pasar Asia yang sedang berkembang pesat.
Keunggulan Sistem Perpajakan yang Kompetitif
Salah satu daya tarik utama Hong Kong adalah rezim pajaknya yang sederhana dan menguntungkan. Pemerintah secara proaktif menciptakan lingkungan yang kondusif bagi manajemen kekayaan.
Konsesi Pajak Progresif untuk Family Office
Sejak 19 Mei 2023, melalui Inland Revenue (Amendment) Ordinance, Hong Kong secara resmi memberlakukan konsesi pajak sebesar 0% untuk transaksi yang memenuhi syarat yang dilakukan oleh eligible family-owned investment holding vehicles (FIHVs) dan family-owned special purpose entities (FSPEs). Kebijakan ini dirancang khusus untuk menarik single family office (SFO) agar menjadikan Hong Kong sebagai basis operasional mereka.
Konsesi ini mencakup berbagai jenis transaksi, termasuk saham, obligasi, dana, dan instrumen keuangan lainnya, dengan batasan 5% untuk transaksi insidental. Program ini disambut dengan antusiasme tinggi, di mana sekitar 150 family office telah mengonfirmasi rencana untuk mendirikan atau memperluas operasi mereka di Hong Kong, mengelola aset gabungan senilai lebih dari US$100 miliar.
Struktur Pajak yang Sederhana dan Efisien
Hong Kong menganut sistem pajak berbasis teritorial, yang berarti pajak hanya dikenakan atas pendapatan dan keuntungan yang bersumber dari dalam wilayah Hong Kong. Keunggulan signifikan dari sistem ini meliputi:
- Nol Pajak atas Keuntungan Modal (Capital Gains): Investor tidak dikenakan pajak atas keuntungan dari penjualan aset investasi.
- Penghapusan Pajak Warisan: Sejak tahun 2006, Hong Kong telah menghapuskan pajak warisan, memungkinkan transfer kekayaan antar generasi berjalan tanpa beban pajak yang signifikan.
- Tidak Adanya Pajak Kekayaan: Tidak ada pajak yang dikenakan atas total kekayaan bersih seorang individu.
Mekanisme Perlindungan Aset yang Kokoh
Kerangka hukum yang matang dan regulasi yang ketat memastikan aset klien mendapatkan perlindungan maksimal.
Securities and Futures Commission (SFC) Hong Kong pada 6 Juni 2025 telah menerbitkan pedoman penting bagi Licensed Corporations mengenai kontrol internal untuk perlindungan aset klien. Regulasi ini menetapkan standar yang tinggi, memberikan lapisan keamanan dan kepercayaan ekstra bagi investor global.
Struktur Perwalian (Trust) yang Fleksibel
Hong Kong menawarkan kerangka hukum perwalian yang sangat fleksibel, yang berakar pada common law Inggris. Revisi signifikan pada Trustee Ordinance dan Perpetuities and Accumulations Ordinance pada tahun 2013 telah menghapus aturan yang melarang perwalian abadi (perpetual trust). Perubahan ini memungkinkan sebuah trust untuk eksis tanpa batas waktu, memberikan kepastian jangka panjang untuk perencanaan warisan. Struktur trust di Hong Kong menjamin kerahasiaan tingkat tinggi dan fleksibilitas dalam perencanaan kepemilikan.
Perencanaan Properti dan Warisan yang Efektif
Dengan dihapuskannya pajak warisan, Hong Kong menjadi yurisdiksi yang sangat menarik untuk perencanaan properti dan suksesi internasional. Keluarga dapat memanfaatkan berbagai instrumen perencanaan yang komprehensif, termasuk:
- Perwalian Keluarga (Family Trust): Untuk transfer kekayaan yang terstruktur dan fleksibel.
- Polis Asuransi Jiwa: Sebagai alat untuk perencanaan likuiditas dan keamanan finansial.
- Surat Wasiat (Will) dan Instrumen Hukum Lainnya: Untuk memastikan distribusi aset sesuai keinginan.
- Struktur Korporat: Untuk mengelola bisnis keluarga secara efisien dan berkelanjutan.
Pertumbuhan Pesat Sektor Family Office
Momentum pasar dan dukungan pemerintah telah mendorong pertumbuhan eksponensial dalam sektor family office.
Inisiatif Pemerintah yang Mendukung
Pada Maret 2023, Pemerintah Hong Kong merilis “Policy Statement on Developing Family Office Businesses in Hong Kong”, yang menguraikan serangkaian inisiatif komprehensif. Langkah-langkah ini termasuk insentif pajak yang telah disebutkan dan pengenalan kembali Capital Investment Entrant Scheme (CIES) untuk menarik lebih banyak talenta dan modal.
Gerbang Strategis Menuju Pasar Asia
Posisi geografis Hong Kong yang strategis menjadikannya penghubung ideal bagi family office yang ingin memanfaatkan peluang di pasar Tiongkok yang luas serta ekonomi dinamis lainnya di Asia. Didukung oleh layanan perbankan internasional yang canggih, termasuk akun multi-mata uang dan manajemen hubungan khusus, Hong Kong siap melayani kebutuhan gaya hidup dan bisnis internasional.
Perkembangan Regulasi dan Inovasi Keuangan
Hong Kong terus beradaptasi dan berinovasi untuk mempertahankan posisinya sebagai pusat keuangan terdepan. Efektif 23 Mei 2025, rezim re-domisiliasi perusahaan yang baru telah diperkenalkan, memberikan fleksibilitas tambahan untuk restrukturisasi korporat. Selain itu, Otoritas Moneter Hong Kong melaporkan bahwa pada paruh pertama tahun 2025, total transaksi produk terkait aset digital dan aset yang di-tokenisasi di bank mencapai HK$26,1 miliar, menunjukkan evolusi layanan keuangan untuk memenuhi kebutuhan modern.
Dengan kombinasi keunggulan sebagai pusat manajemen aset, insentif pajak yang tak tertandingi, dan kerangka hukum yang stabil, Hong Kong terus menjadi pilihan utama bagi keluarga dan pebisnis global dalam melindungi aset dan merencanakan masa depan warisan mereka.
